Thu khác bằng tiền gửi ngân hàng

Định khoản

          Nợ TK 112                    Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

                Có TK 136               Phải thu nội bộ

                Có TK 138               Phải thu khác

                Có TK 244               Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược

                Có TK 1386             Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược

                Có TK 228                Đầu tư khác (TT200)

                Có TK 228                Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (TT133)

                Có TK 338                Phải trả, phải nộp khác

                Có TK 411                Vốn đầu tư của chủ sở hữu

                Có TK 711                Thu nhập khác

                Có TK …

Mô tả nghiệp vụ

Khi phát sinh các nghiệp vụ thu khác bằng tiền gửi ngân hàng, thường phát sinh các hoạt động sau:

1. Ngân hàng sẽ căn cứ vào số tiền được nộp hoặc chuyển khoản vào tài khoản của công ty để lập giấy báo Có xác nhận tiền đã về tài khoản.

2. Hàng ngày kế toán thanh toán sẽ ra ngân hàng để lấy sổ phụ ngân hàng (bảng sao kê các giao dịch, giấy báo Nợ, giấy báo Có).

3. Căn cứ vào giấy báo Có, kế toán thanh toán hạch toán, đồng thời ghi sổ tiền gửi ngân hàng.

Các bước thực hiện

Nghiệp vụ “Thu khác bằng tiền gửi ngân hàng” được thực hiện trên phần mềm như sau:

• Vào phân hệ Ngân hàng tab Thu, chi tiền, chọn chức năng Thêm Thu tiền.
• Chọn lý do thu là Thu khác.

• Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn Cất.
• Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ thu tiền gửi cần in.

Lưu ý: Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ thu khác bằng tiền gửi, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào Sổ tiền gửi ngân hàng. Thao tác xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng thực hiện tương tự như hướng dẫn.